贵阳市2018年财政决算（草案）报告

2019年6月26日在贵阳市第十四届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

贵阳市财政局

市人大常委会：

受市人民政府的委托，向市十四届人大常委会第二十二次会议报告贵阳市2018年财政决算（草案），请予审议。

2018年财政预算执行情况，已于2019年1月经市十四届人大第四次会议通过。现将经市、区（县、市）财政部门认真清理核实各项财政收支后，汇编成的2018年全市财政总决算（草案）报告如下：

一、2018年全市财政决算情况

2018年，全市一般公共预算收入完成4113402万元，比上年增长8.86%，加上级补助收入2130001万元、债务（转贷）收入1429569万元、置换债券上年结余21260万元，国债转贷结余1120万元，动用预算稳定调节基金443363万元、调入资金194204万元，上年结余259458万元，收入合计8592377万元。全市一般公共预算支出6242193万元，比上年增长7.17%，加上上解上级支出284802万元、债务还本支出1345438万元、安排预算稳定调节基金501393万元、国债转贷结余1120万元，结转下年支出217431万元，支出合计8592377万元，全年财政收支平衡。全市税收收入占一般公共财政预算收入的77.76%，继续保持了较好的质量。与年初报市人大通过的预算执行情况差异主要是年度终了后部分在途收支数引起的收支变化。

全市政府性基金收入完成3441786万元，加上级补助181171万元、上年结余755500万元、专项债券结余429337万元，债务（转贷）收入5167254万元，收入合计9975048万元。全市政府性基金支出3117325万元，加上解上级支出444000万元、债务还本支出5602691万元、调出资金85718万元，年末政府性基金滚存结余725314万元，支出合计9975048万元，全年基金预算收支平衡。

全市国有资本经营收入完成97182万元，支出完成30633万元。

全市社会保险基金预算收入完成2838621万元，支出完成2092837万元，本年收支结余745784万元，年终滚存结余2613646万元。

二、市本级财政决算情况

（一）市本级一般公共预算收支完成情况

市本级一般公共预算收入完成1499032万元，为预算（经市人大常委会通过的调整预算，下同）的105.33%，同比增长21.85%。加上级转移支付补助59273万元、下级上解129822万元、债务（转贷）收入1010478万元、国债转贷收入上年结余1120万元、上年结余104679万元，从政府性基金调入36043万元，调入预算稳定调节基金60000万元，减上解省支出73593万元、债务还本支出964187万元，市本级实际可支配财力1862667万元。支出完成1747204万元(减省下专款213428万元，加结转上级专款42759万元、下区专款396350万元，实际支出1972885万元)，实际支出为预算的97.66%,比上年增长23.96%。补充预算稳定调节基金71584万元，国债转贷结余1120万元，一般公共预算年终结余42759万元，全部为结转下年上级专款。全年财政收支平衡。

（二）市本级政府性基金预算收支完成情况

市本级政府性基金预算收入1804029万元，加上级补助98556万元、上年结余336847万元、待偿债置换专项债券上年结余221117万元，债务（转贷）收入2753417万元，减补助下级支出1081578万元、上解支出40000万元、债务还本支出2974534万元、调出资金36043万元（按财政部规定从政府性基金预算转列一般公共预算及超当年收入30%规模的政府性基金预算结转资金）。基金预算支出581095万元，基金预算滚存结余500716万元，全年基金预算收支平衡。基金预算滚存结余主要是2018年底入库未清算的土地出让收入，在2019年清算后安排支出。

（三）市本级国有资本经营预算收支完成情况

国有资本经营预算收入26663万元，上级补助收入12万元，上年结余9万元，支出23534万元，结余3150万元。

（四）市本级社会保险基金预算收支完成情况

社会保险基金收入2500921万元，支出1830629万元，本年收支结余670292万元，年终滚存结余2326370万元。

三、支出决算总量与结构主要情况

2018年贵阳市本级一般公共预算支出完成1747204万元，加减上下级专款数后，实际支出1972885万元，为预算的97.66%,比上年增长23.96%。从各支出类别与预算比较情况来看，支出决算结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况，市本级民生投入1149660万元，为一般公共预算支出的65.8%。具体各类支出决算完成情况见附表。支出决算总量和结构完成情况符合《预算法》和相关法规的规定，支出预算按照“保工资、保运转、保民生、保偿债、保重点”的顺序安排，各项支出按预算管理相关规定有序拨付，保障了财政资金的安全运行和使用效益，有力地保障了中央、省、市重大方针政策的贯彻落实和市直部门履行职能的需要。2018年项目支出绩效目标申报及批复实现全覆盖；启动2019年度市级预算项目支出入库绩效目标申报工作，完成313家预算单位共计2780个项目、资金总额约430亿元的绩效目标审核。

四、重点支出与重大投资项目主要情况

（一）按照打好“三大攻坚战”要求安排财政支出

一是防范化解重大风险攻坚战，2018年积极申请和用好置换债券资金，圆满完成存量政府债务置换工作。自2015年财政部实行地方政府置换债券置换存量政府债务政策以来，我市严格按照置换债券的相关要求，做好各项债券置换的基础工作，积极申请置换债券置换政府存量债务。按照财政部的相关部署，置换债券置换存量政府债务政策在2018年8月31日已经结束。贵阳市圆满地完成了置换任务，将符合条件的存量政府债务能置尽置。从2015年置换债券政策开始到2018年8月底，全市已经通过置换债券资金累计置换存量政府债务约为1917亿元，其中：市本级约为997亿元。及时、足额地置换了存量政府债务，有效的防控了我市的政府债务风险，牢牢守住了不发生系统性区域性债务风险的底线。

二是打好精准脱贫攻坚战。市级安排涉农资金22.43亿元（其中：财政专项扶贫资金1.34亿元，同比增长20%），比上年增长12%。突出重点，围绕“基础设施、产业、易地扶贫搬迁、教育医疗住房‘三保障’四场硬仗”投入财政资金。发挥财政资金的引导和撬动作用，多渠道筹集资金，发展壮大村集体经济，促进农村低收入困难群体创业就业。探索扩大政策性农业保险的覆盖面，探索建立特色农产品农业保险，建立健全政策性农产品保险保费补贴保障机制，建立健全我市的农产品风险转移分散和保障机制，安排对外帮扶资金1.2亿元，用于支持黔南州长顺县、黔西南州望谟县及对口帮扶县和极贫乡镇的优质绿色农产品产业发展及产品回购销售等工作，服务好全省脱贫攻坚大局。

三是打好污染防治攻坚战，积极支持中央环保督察反馈问题及“回头看”发现问题整改。继续投入1.92亿元实施南明河流域综合治理、系统提升工程，安排4.25亿元用于污水处理和污泥处置。市级投入0.56亿元用于生态维护、水源监管、污染治理、节能环保等方面,助力大生态战略行动。筹措财政资金2.86亿元用于植树造林、新增城市公共绿地等工作。积极实施乡村振兴战略，继续助推“四在农家·美丽乡村”基础设施建设“六项行动计划”（其中：“小康寨行动计划”累计完成投资1.65亿元）。投入0.64亿元建设高标准农田4.63万亩。

（二）重点保障教育、社保等民生支出

确保一般公共预算教育支出逐年只增不减，市本级教育投入34.28亿元。市本级生均一般公共预算高中阶段增加到14900元/生、中等职业教育增加到12300元/生、高等教育增加到14400元/生。拨付学前教育经费共计1.33亿元，比上年增长29.4%。投入补助资金 1.482亿元用于新建改扩建中小学、幼儿园。拨付“乐童计划”补助资金0.44亿元。安排2.72亿元用于全市农村中小学学生营养改善、办学条件完善及文化服务水平提升等。安排0.61亿元用于部分市属高校学生活动中心和实训中心建设。压缩行政经费的8%共计0.15亿元用于支持职业教育。拨付11.40亿元作为组建贵阳市教育服务有限公司和贵阳市教育投资有限公司资本金专项用于实施市属学校“百校攻坚”工程。

拨付城乡低保金4.75亿元（其中：城市低保金支出3.34亿元），及时按照标准发放五保供养金、三无老人专项资金、孤儿基本生活费、困难残疾人生活补助和重度残疾人护理补贴。安排“筑城温暖活动”慰问经费0.81亿元。市级共安排2.85亿元支持公立医院改革工作，比上年增加15.4%。城乡居民基本医保人均财政补助标准再增加40元，达490元/人年。筹集城乡居民医保资金15.95亿元。及时安排医疗救助资金、应急救助资金等，人均基本公共卫生服务经费补助标准提高至55元/年。

投入资金2.93亿元支持全市实施市级棚户区改造项目,市本级拨付公租房地方配套资金1.13亿元。

（三）安排资金支持城市基础设施建设和产业发展

安排0.74亿元支持轨道交通1号线全线开通运营及交通堵点的常态化精准治理。保障“公交都市”创建工作，拨付贵阳公交政策性补贴0.79亿元，公交公司新能源车购置及经营困难补贴0.12亿元。投入农村公路建设及“组组通”公路建设资金1.33亿元，“通组硬化路”建设完成投资38.5亿元。

安排近20亿元支持实体经济发展，其中：投入4亿元用于“千企改造、一企一策”的政策兑现，全力推进“千企融合”，推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合，培育新增长点，形成新动能。加大科技投入，在市级科研经费中设立R&D投入引导专项资金，给予相关企业R&D投入后补助资金1.5亿元，引导全社会R&D经费投入47.55亿元，比上年增长32.0%。安排2亿元用于国内、亚洲区域、洲际航班航线的开通及香港重点航线的培育。投入3.12亿元进一步打造天河潭景区，创5A级旅游景区。投入1.03亿元支持特色小镇建设。

总体来看，2018 年我市财政资金紧扣中央、省和市部署的重大发展战略，全面支持推进风险防范、精准脱贫和污染防治三大攻坚战，深入推进供给侧结构性改革，支持经济发展、保障民生需求，财政资金使用绩效良好。

（四）重点项目支出绩效评价情况

2018年向市人大提交审议了10个市级重点项目支出绩效目标，主要聚焦社会关注度高、影响面大、公益性强的重点项目。2019年市财政局委托第三方机构对这些项目开展了重点绩效评价工作，评价资金总额36274万元。除贵阳市新一轮退耕还林工程造林补助项目因受上级政策影响未实施外， 9 个项目绩效评价结果等级分别为：7 个优秀，2个良好（评价报告详见附件）。

从重点评价项目绩效情况看，民生类项目回应人民关切的教育、医保、食品及水质安全等问题，发挥财政资金的保障作用，不断满足人民日益增长的美好生活需要。如学前教育发展类项目有效扩大公办学前教育资源总量，全市学前三年毛入园率达到93.05%，全市普惠性幼儿园覆盖率达到74.12%，农村学前营养改善计划全覆盖，及时完成新建、改扩建公办幼儿园19所，创建先进教研指导责任区12个，创建市级示范幼儿园13所，有力保障了适龄幼儿接受公平、有质量的学前教育。新型农村合作医疗项目落实市委市政府对城乡居民“应保尽保”的筹资工作要求，发动全贵阳市10个区（市、县）农村居民及持有贵阳市居住证的农村居民191.5万人参保新农合，筹集资金11.68亿元，为广大参保农村居民提供了较好的基本医疗保障，在缓解农村居民看病难、看病贵，减少因大病导致的因病致贫、因病返贫，助力健康扶贫方面取得了显著的成效，得到了社会的广泛认同。

发展类项目聚焦城市发展的科技、产业结构等方面，发挥财政资金的引导作用，推动我市实现高质量发展。如市应用技术研究与开发资金——研发投入资助资金项目，通过对全市205家2017年有R＆D研发经费投入的企业实施后补助等方式，引导全社会加大科技研发投入，带动全市科技进步贡献率达到61.14%，为贵阳市社会经济发展提供强了有力的科技支撑，实现经济发展由投资拉动向创新驱动转变，保持我市经济中高速增长，产业迈向中高端水平。

在今年绩效评价中也发现财政支出项目中存在的一些问题：一是大部分预算部门还未牢固树立“讲求绩效”的理念，预算绩效管理制度尚未建立健全。二是部分项目绩效指标设置不全面，指标值的确定缺乏科学依据，具体评价时无法考核和衡量。三是个别项目在执行中出现变化因素，但未按程序报批调整绩效目标，造成预算实际执行与绩效目标值发生偏离。四是部分项目区县配套资金未足额到位，影响项目实施效果。下一步将要求相关部门限期整改,并结合评价结果安排下年度预算，努力提高部门预算管理水平和财政资金效果。

五、部门决算主要情况

从市级部门决算填报汇总情况来看，2018年，市级部门财政拨款（包含一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款，下同）收入预算131.89亿元，决算144.82亿元，决算是预算的109.80%。市级部门决算财政拨款支出预算131.91亿元，决算143.04亿元，决算是预算的108.44%。部门预决算差异主要有以下几个方面：一是部分单位上级专项资金因无法准确预计，未纳入到年初预算；二是单位事业收入、其他收入在年初未能准确预算；三是政府性基金在年初未分配到预算单位等。

从各市直部门执行年度部门预算的情况来看，年初预算执行率较低，预算资金使用进度较慢的情况还不同程度存在，从2018市财政收回执行进度较慢的资金情况来看，市教育局、市旅发委、市国资委、市公安局收回资金规模均达到2000万元以上，市档案局、市儿童福利院、市妇幼保健院、市人才服务中心、市不动产登记中心收回资金达到年度预算的20%以上。下一步，市财政局将按照中央、省、市的要求，督查指导各部门提高预算编制的准确性，提高财政资金使用效益。

六、财政转移支付决算

2018年市本级对区（市、县）一般公共预算税收返还和转移支付决算数为783950万元。具体情况如下：

1、地方税收返还

2018年市本级对区（市、县）税收返还决算数为231180万元，为全面推开营改增和增值税五五分享改革后，根据市与区收入分享体制，从全面推开营改增试点省对市增值税税收返还基数中安排分配给各区的增值税“五五分享”税收返还。

2、一般性转移支付

2018年市本级对区（市、县）一般性转移支付决算数为156420万元，其中：

（1）结算补助决算数为-1002万元，主要是与省直管县通过结算补助办理的上解事项。

（2）基层公检法司转移支付决算数为7407万元。

（3）固定数额补助（主要是历次财政体制改革中为保障各级财政既得利益给予的固定补助）决算数为80957万元。

（4）其他一般性转移支付（主要是根据各地特殊情况及要求各地完成特殊任务给予的补助，一般为一次性补助）决算数为69058万元。

3、专项转移支付

2018年市本级对区（市、县）专项转移支付决算数为396350万元。

七、关于政府债务

2018年贵阳市按照中央、省、市要求，进一步加强政府债务管理，全市及市本级政府债务余额均未超过上级下达的政府债务限额。具体情况如下：

2018年省财政厅下达全市政府债务限额为2277.42亿元，其中：一般政府债务限额403.73亿元、专项政府债务限额1873.69亿元。2018年全市政府债务余额为2192.91亿元，其中：一般政府债务余额378.5亿元、专项政府债务余额1814.41亿元。

2018年省财政厅下达市本级政府债务限额为1061.64亿元，其中：一般政府债务限额211.95亿元、专项政府债务限额849.69亿元。2018年贵阳市本级政府债务余额为1008.66亿元，其中：一般政府债务余额198.64亿元、专项政府债务余额810.02亿元。

八、关于决算收入

2018年贵阳市全市一般公共预算收入411.34亿元中，税收收入319.84亿元，比上年增长7.88%；非税收入91.5亿元，比上年增长12.45%。税收收入占比为77.76%，继续保持了较好的质量。税收收入方面，增幅较大的是增值税和个人所得税，增值税主要是由于2017年中烟公司增值税收入基数较低，2018年增幅较大，个人所得税方面主要是由于主要是中和环球控股有限公司转让其在西南商贸城持有的股份，缴纳一次性个人所得税25.19亿元，地方分成8.06亿元。非税收入方面，主要是市本级由于土地出让增值收益较大，按规定从土地出让收入中提取并纳入一般公共预算管理的教育资金和农田水利建设资金规模较大。借着贵阳市国民生产总值增速连续六年位居全国省会城市第一的良好态势，贵阳市税收收入持续稳步增长，四年平均税收收入弹性为0.83，经济税收发展较为协调。认真执行国家停征、免征和调整部分行政事业性收费和政府性基金政策，组织开展涉企收费项目专项清理工作，严格执行涉企收费清单管理制度，严禁行政乱收费行为，共计减少收费3.2亿元。落实国家“营改增”等减税政策，全市全年减免税收200.76亿元。

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2019年的财政预算已经执行了近6个月，从到目前的情况来看，总体执行比较平稳，但经济下行和政策性减收因素仍对财政收入增幅持续产生影响，财政收入增幅持续低位运行，特别是增值税税率调整也将对全年财政预算收入产生一定幅度的影响。下半年，各级财税部门将在市委、市政府的领导下，在市人大、政协支持和监督下，按照高质量发展的要求，调整优化支出结构，牢固树立政府带头过“紧日子”的思想，支持打好三大攻坚战，培育壮大新动能，增强市场主体活力，着力增强人民群众获得感；促进区域协调发展；建立全面规范、透明、标准、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理，提高预算管理水平和政策实施效果；强化政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险，确保年度财政预算的平稳运行，确保全年财政收支平衡；更好地发挥财政工作对促进我市经济社会又好又快发展的作用。